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    信用證（Letter of Credit,L/C）是指由銀行（開證行）依照（申請人）的要求和指示，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款的書面文件。簡單來說信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

為什么要采用信用證呢？或者說采用信用證有什么好處呢？ 

在國際貿(mào)易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。 
    在信用證中，扮演著主要角色的有買方、賣方、銀行。信用證的流程是：買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。

一張圖簡單概括信用證的流程：

在信用證案例中，最常見，也最受人們關(guān)注的有四大案例：欺詐案例、軟條款案例、國際結(jié)算案例和風(fēng)險案例。今天先跟大家分享欺詐案例和軟條款案例，國際結(jié)算案例和風(fēng)險案例有待下回分解

1. 欺詐案例——買家與當(dāng)?shù)劂y行勾結(jié)，以信用證不符點(diǎn)為由進(jìn)行欺詐 
    中國供應(yīng)商A公司與B公司（阿爾及利亞公司）簽訂了一份合同金額為200多萬美金的出口到阿爾及利亞的奧蘭港口的合同。簽訂的是信用證條款。 
    貨物分兩批走貨，第一批貨物出了90多萬美金。問題是出現(xiàn)在第二批貨物上，貨走后，在9月底A公司交單給銀行，要求付款。但是B公司突然提一個不符點(diǎn)。后來隔了一段時間，A公司才駁回了這個不符點(diǎn)。銀行以這個不符點(diǎn)為由，一直拖延著不付款，到十月中旬還是沒有消息。而客戶亦不配合A公司，不與當(dāng)?shù)劂y行溝通，一直推脫著，直到貨物到了目的港口-奧蘭港口。 
（注：不符點(diǎn)是指單證與信用證不符，銀行有權(quán)以不符點(diǎn)為由拒絕付款。） 

等到貨物到達(dá)港口以后，客戶突然通知銀行，由于A公司延遲答復(fù)不符點(diǎn)，要求A公司把貨價降至48萬美金，否則就不付款。A公司拒絕并在協(xié)商無果的情況下要求拉回貨物。
    但是B公司告訴A公司一個最壞的消息，就是關(guān)于阿爾及利亞海關(guān)規(guī)定：所有出口到阿爾及利亞的貨物，如果在21天以內(nèi)沒有清關(guān)，將自動轉(zhuǎn)到阿爾及利亞海關(guān)監(jiān)管區(qū)。如果退運(yùn)或者轉(zhuǎn)運(yùn)，需要出具提單上標(biāo)明收貨人或者通知人的拒收證明。如果他們不出具拒收證明，任何人，包括出口人或者貨主，都無權(quán)退運(yùn)或者轉(zhuǎn)運(yùn)。3個月以后阿爾及利亞海關(guān)有權(quán)沒收此批貨物且無償拍賣。而收貨人有優(yōu)先權(quán)擁有此貨物。 
    A公司及時聯(lián)系阿爾及利亞律師，此批貨物暫時不會拍賣。但是官司進(jìn)入訴訟等等程序，要到2009年的6月份才能有初步結(jié)果，可是到那個時候，港口費(fèi)用已經(jīng)達(dá)到50多萬美金了。 
案例分析： 
    此案是典型的信用證欺詐案例。買方串通當(dāng)?shù)劂y行，在提出無理要求未得到滿足時，利用阿爾及利亞海關(guān)的規(guī)定，在貨物到達(dá)以后，就有恃無恐地要求降價，如果不降價，就勾結(jié)最終客戶，不給出證明，讓賣家無法拉回貨物或者轉(zhuǎn)港。 

如何規(guī)避這種收匯風(fēng)險？阿里巴巴一達(dá)通的信融保產(chǎn)品，提供買斷的服務(wù)?？蛻羧魮?dān)心收不到外匯，可以選擇買斷服務(wù)?？蛻粼跐M足買斷條件（開證銀行滿足規(guī)定&交單沒有不符點(diǎn)）的情況下，阿里巴巴一達(dá)通可以為其信用證買斷收匯風(fēng)險。阿爾及利亞有黑名單銀行，在客戶開證之前阿里巴巴一達(dá)通會提前告知客戶需避免此類黑名單銀行，在前期就為客戶把控銀行風(fēng)險。且受益人是阿里巴巴一達(dá)通的信用證，有專業(yè)的人員為客戶制單，在制單員確認(rèn)全套信用證單據(jù)沒有不符點(diǎn)的條件下，客戶就可以申請買斷服務(wù)。
2.軟條款案例——利用第一次附帶軟條款且交易成功、迅捷的信任，在第二次交易時詐騙 
    A公司向美國B公司出口馬桶蓋。付款方式為即期信用證；但客戶要求寄1／3正本（提單）以便早日提貨銷售，并一再聲稱這是美國商界現(xiàn)行流行做法。因是第一次交易，A公司堅(jiān)持不寄，B公司則堅(jiān)持不寄不成交。最后A公司妥協(xié)了。第一次合作很順利，在A公司剛剛寄出提單，就收到了B公司通過銀行信用證項(xiàng)下的付款。

第二次合同金額增至USD31，500，B公司仍堅(jiān)持帶1／3正本提單。考慮到B公司第一單很守信用及時付款的事實(shí)，A公司答應(yīng)了B公司要求。貨發(fā)出后，就及時將正本B／L寄出并迅速向銀行交單議付。十幾天后，A公司詢問B公司是否已經(jīng)付款時，B公司答曰：正在辦理。二十幾天后當(dāng)A公司發(fā)現(xiàn)貨款仍未到帳又追問是否已付款時，B公司答曰：因資金緊張，過幾天就付款。實(shí)際此時B公司已憑A公司寄去的正本提單將貨提走。三十幾天后待A公司再詢問B公司付款時，B公司開始拖延，后來就完全沓無音信了。由于交銀行單據(jù)超證出運(yùn)有明顯不符點(diǎn)，所以銀行已無從幫忙，A公司白白損失20多萬人民幣。 
案例評析： 
   1、不論是新老客戶，不論成交量大小，最好能以信用證方式為主要付款條件來簽合同。信用證項(xiàng)下付款條件下，對證中含有軟條款的，如寄1／3正本提單、提供繁瑣的檢驗(yàn)報(bào)告、限制第三國議付等等，要事先落實(shí)是否能做到否則決不接受。對其他條款也要認(rèn)真審核，如不能做到，要及時通知客戶修改，要認(rèn)真檢查審核單據(jù)，單單相符，單證相符，不給不法商人以任何可乘之機(jī)。 
  2、必須努力識破奸商慣用的欺詐手段，防患未然。客戶第一單信守承諾，及時付款，沒有任何推遲和延誤，而第二單就開始詐騙。這是一切騙子所慣用的伎倆，先給你點(diǎn)甜頭，引誘你上釣，然后開始行騙。

如何規(guī)避這種信用證軟條款？阿里巴巴一達(dá)通有全國領(lǐng)先的信用證團(tuán)隊(duì)，在客戶來了信用證草稿的時候就會幫客戶審核出該證是否有軟條款，提前為客戶過濾條款風(fēng)險。

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